EvCompass

Kalkulatory EV

Samochód firmowy

Porównaj koszt samochodu elektrycznego, hybrydy plug-in i auta spalinowego w firmie według zasad podatkowych na 2026 rok.

Wspólne założenia

Sposób finansowania
Odliczenie VAT

Wybór określa odzyskiwany VAT i udział kosztów bieżących zaliczany do kosztów podatkowych.

Przy skali PIT wybierz swoją krańcową stawkę; model nie rozlicza przekroczenia progu.

mies.

Ten sam okres stosujemy do zakupu i leasingu.

km/rok

Szacowany przebieg w każdym roku okresu kalkulacji.

80% w domu · 20% publicznie

Część energii elektryka i hybrydy ładowana w domu; pozostała energia jest wyceniana według stawki publicznego DC.

Taryfa domowa

Porównywane samochody

Elektryczny

Limit kosztów dla samochodu elektrycznego · 225 000 zł

Cena katalogowa: 260 100 zł brutto. Przeliczono na 211 463 zł netto przy VAT 23% · sprawdzono 17 września 2026.

PLN netto

Cena bez VAT. Dla samochodu elektrycznego możesz wpisać własną cenę albo użyć ceny katalogowej brutto przeliczonej na netto.

Wh/km

Zużycie z karty samochodu lub wartość wpisana ręcznie.

PLN/rok

Opcjonalna składka AC. Jej odliczenie korzysta z osobnego limitu 150 000 zł.

Hybryda plug-in

Limit kosztów dla hybrydy plug-in poniżej 50 g CO₂/km · 150 000 zł

PLN netto

Cena bez VAT. Dla samochodu elektrycznego możesz wpisać własną cenę albo użyć ceny katalogowej brutto przeliczonej na netto.

%

Udział rocznego dystansu, który hybryda pokonuje na napędzie elektrycznym.

kWh/100 km

Zużycie energii na dystansie pokonywanym elektrycznie.

l/100 km

Zużycie paliwa na pozostałym dystansie.

PLN/rok

Opcjonalna składka AC. Jej odliczenie korzysta z osobnego limitu 150 000 zł.

Spalinowy

Limit kosztów dla samochodu spalinowego · 100 000 zł

PLN netto

Cena bez VAT. Dla samochodu elektrycznego możesz wpisać własną cenę albo użyć ceny katalogowej brutto przeliczonej na netto.

l/100 km

Średnie zużycie na 100 km.

PLN/rok

Opcjonalna składka AC. Jej odliczenie korzysta z osobnego limitu 150 000 zł.

Wynik

Okres: 60 miesięcy · 5 lat

Koszt elektryka
208 584 zł
Koszt hybrydy plug-in
192 683 zł
Koszt auta spalinowego
209 325 zł
Różnica elektryka i hybrydy plug-in
Elektryk kosztuje o 15 900 zł więcej niż hybryda w całym okresie.
Różnica elektryka i auta spalinowego
Elektryk jest tańszy od auta spalinowego o 741 zł w całym okresie.
  • Wydatki gotówkowe
  • Odzyskany VAT
  • Oszczędność w podatku dochodowym
  • Koszt po VAT i podatku
Szczegółowe koszty w podziale na samochody
Pozycja kosztuElektrycznyHybryda plug-inSpalinowy
Wartość samochodu do limitu235 781 zł200 700 zł200 700 zł
Limit kosztów samochodu225 000 zł150 000 zł100 000 zł
Udział wartości objęty limitem95,4%74,7%49,8%
Wartość przyjęta dla ubezpieczenia235 781 zł200 700 zł200 700 zł
Limit kosztu ubezpieczenia AC150 000 zł150 000 zł150 000 zł
Udział wartości AC objęty limitem63,6%74,7%74,7%
Średnio na rok
Zakup lub opłaty leasingowe brutto52 020 zł44 280 zł44 280 zł
Składka ubezpieczenia AC0 zł0 zł0 zł
Koszt energii elektrycznej3755 zł1867 zł0 zł
Koszt paliwa0 zł3281 zł7108 zł
Koszty energii i paliwa3755 zł5148 zł7108 zł
Wydatki gotówkowe razem55 775 zł49 428 zł51 388 zł
Odzyskany VAT od samochodu4864 zł4140 zł4140 zł
Odzyskany VAT od publicznego ładowania i paliwa128 zł370 zł665 zł
Odzyskany VAT razem4992 zł4510 zł4805 zł
Odliczalna amortyzacja lub rata leasingu45 000 zł30 000 zł20 000 zł
Odliczalne ubezpieczenie AC0 zł0 zł0 zł
Odliczalne koszty energii i paliwa2721 zł3583 zł4832 zł
Koszty podatkowe razem47 721 zł33 583 zł24 832 zł
Koszt samochodu ponad limit2156 zł10 140 zł20 140 zł
Ubezpieczenie ponad limit0 zł0 zł0 zł
Koszt ponad limity razem2156 zł10 140 zł20 140 zł
Oszczędność w podatku dochodowym9067 zł6381 zł4718 zł
Koszt posiadania po VAT i podatku41 717 zł38 537 zł41 865 zł
Wartość niezamortyzowana na koniec okresu0 zł0 zł0 zł
Amortyzacja zaliczona do kosztów45 000 zł30 000 zł20 000 zł
Cały okres
Zakup lub opłaty leasingowe brutto260 099 zł221 400 zł221 400 zł
Składka ubezpieczenia AC0 zł0 zł0 zł
Koszt energii elektrycznej18 777 zł9337 zł0 zł
Koszt paliwa0 zł16 403 zł35 539 zł
Koszty energii i paliwa18 777 zł25 739 zł35 539 zł
Wydatki gotówkowe razem278 876 zł247 139 zł256 939 zł
Odzyskany VAT od samochodu24 318 zł20 700 zł20 700 zł
Odzyskany VAT od publicznego ładowania i paliwa640 zł1852 zł3323 zł
Odzyskany VAT razem24 958 zł22 552 zł24 023 zł
Odliczalna amortyzacja lub rata leasingu225 000 zł150 000 zł100 000 zł
Odliczalne ubezpieczenie AC0 zł0 zł0 zł
Odliczalne koszty energii i paliwa13 603 zł17 916 zł24 162 zł
Koszty podatkowe razem238 603 zł167 916 zł124 162 zł
Koszt samochodu ponad limit10 781 zł50 700 zł100 700 zł
Ubezpieczenie ponad limit0 zł0 zł0 zł
Koszt ponad limity razem10 781 zł50 700 zł100 700 zł
Oszczędność w podatku dochodowym45 335 zł31 904 zł23 591 zł
Koszt posiadania po VAT i podatku208 584 zł192 683 zł209 325 zł
Wartość niezamortyzowana na koniec okresu0 zł0 zł0 zł
Amortyzacja zaliczona do kosztów225 000 zł150 000 zł100 000 zł

Włącz blok pracownika, aby zobaczyć wartość świadczenia.

Zakres i ograniczenia

Stosujemy zasady dla samochodów nabytych i umów leasingu zawartych od 1 stycznia 2026. Wcześniejsze zakupy i umowy mogą podlegać innym zasadom.

Nie odzyskujemy VAT od domowego ładowania: rachunek za taryfę G11/G12 jest zwykle wystawiany na osobę prywatną. Model odzyskuje VAT tylko od ładowania publicznego i paliwa.

Zakładamy, że umowa spełnia ustawowe warunki leasingu operacyjnego. Nie uwzględniamy wykupu ani wartości odsprzedaży.

Limit kosztów leasingu obejmuje tylko część raty spłacającą wartość samochodu. Domyślne 100% udziału kapitału jest ostrożnym założeniem; udział odczytaj z harmonogramu. Wpłatę początkową w całości uznajemy za kapitał.

Nie doliczamy akcyzy — w cenie nowego samochodu kupionego u dealera w Polsce jest już uwzględniona.

Nie uwzględniamy odsprzedaży, wykupu leasingu, serwisu ani opon.

Tarcza podatkowa obejmuje wyłącznie podatek dochodowy. Składka zdrowotna i składki społeczne nie są modelowane.

To ilustracyjne obliczenie na podstawie podanych danych, a nie porada podatkowa ani księgowa.

Założenia

Realne ceny operatorów i taryf w tym zestawieniu dotyczą wyłącznie Polski.

Limit kosztów samochodu elektrycznego
Zweryfikowane
225 000 PLN

PIT Act art. 23(1)(4)(a), (5e); CIT Act art. 16(1)(4)(a), (5e) · zweryfikowano 13 września 2026

Limit kosztów hybrydy plug-in
Zweryfikowane
150 000 PLN

PIT Act art. 23(1)(4)(b); CIT Act art. 16(1)(4)(b) · zweryfikowano 13 września 2026

Limit kosztów samochodu spalinowego
Zweryfikowane
100 000 PLN

PIT Act art. 23(1)(4)(c); CIT Act art. 16(1)(4)(c) · zweryfikowano 13 września 2026

Osobny limit dla ubezpieczenia AC
Zweryfikowane
150 000 PLN

PIT Act art. 23(1)(47); CIT Act art. 16(1)(49) · zweryfikowano 13 września 2026

Próg emisji dla limitu hybrydy plug-in
Zweryfikowane
50 g CO₂/km

PIT Act art. 23(1)(4)(b–c); CIT Act art. 16(1)(4)(b–c) · zweryfikowano 13 września 2026

Standardowa stawka VAT
Zweryfikowane
23 %

VAT Act art. 41(1), art. 146ef; Ministry of Finance VAT rates · zweryfikowano 13 września 2026

Odliczenie VAT przy użytku mieszanym
Zweryfikowane
50 %

VAT Act art. 86a(1) · zweryfikowano 13 września 2026

Odliczenie VAT przy wyłącznym użytku firmowym
Zweryfikowane
100 %

VAT Act art. 86a(3–5), (7), (12–13) · zweryfikowano 13 września 2026

Roczna stawka amortyzacji liniowej
Zweryfikowane
20 %

PIT Act art. 22i(1), Annex 1 KŚT 741; CIT Act art. 16i(1), Annex 1 KŚT 741 · zweryfikowano 13 września 2026

Koszty bieżące odliczane przy użytku mieszanym
Zweryfikowane
75 %

PIT Act art. 23(1)(46a), (5a); CIT Act art. 16(1)(51), (5a) · zweryfikowano 13 września 2026

Stawka PIT liniowego
Zweryfikowane
19 %

PIT Act art. 30c(1) · zweryfikowano 13 września 2026

Stawka PIT według skali — pierwszy próg
Zweryfikowane
12 %

PIT Act art. 27(1) · zweryfikowano 13 września 2026

Stawka PIT według skali — drugi próg
Zweryfikowane
32 %

PIT Act art. 27(1) · zweryfikowano 13 września 2026

Obniżona stawka CIT
Zweryfikowane
9 %

CIT Act art. 19(1)(2) · zweryfikowano 13 września 2026

Podstawowa stawka CIT
Zweryfikowane
19 %

CIT Act art. 19(1)(1) · zweryfikowano 13 września 2026

Miesięczne świadczenie dla samochodu elektrycznego
Zweryfikowane
250 PLN

PIT Act art. 12(2a)(1)(b) · zweryfikowano 13 września 2026

Miesięczne świadczenie dla silnika do 60 kW
Zweryfikowane
250 PLN

PIT Act art. 12(2a)(1)(a) · zweryfikowano 13 września 2026

Miesięczne świadczenie dla pozostałych samochodów
Zweryfikowane
400 PLN

PIT Act art. 12(2a)(2) · zweryfikowano 13 września 2026

Próg mocy silnika dla niższego świadczenia
Zweryfikowane
60 kW

PIT Act art. 12(2a)(1)(a); vehicle-registration Regulation § 16(5)(30)(za), Annex 1 · zweryfikowano 13 września 2026

Domowa taryfa G11
Orientacyjne
1,099 PLN/kWh

Poradnia OZE; assembled from URE-approved PGE 2026 tariffs

Wartość orientacyjna: cena energii PGE Obrót, zmienna dystrybucja PGE Dystrybucja i opłaty zmienne z taryf na 2026 r. zostały zsumowane netto i powiększone o 23% VAT. Pominięto opłaty stałe miesięczne. Wynik jest niższy od wspólnego przedziału G11 1,18–1,32 zł/kWh, ponieważ obejmuje wyłącznie składniki zmienne; publikowane porównania mogą doliczać inne opłaty lub przyjmować inny profil rozliczeń.

Porównawcza cena publicznego ładowania DC
Orientacyjne
2,52 PLN/kWh

EvCompass

Własny, datowany odczyt EvCompass: mediana median cen DC/kWh operatorów ważona liczbą stacji w migawce z 2026-09-11; to nie jest niezależna publikacja zewnętrzna.

Cena benzyny Pb95
Zweryfikowane
7,29 PLN/l

e-petrol.pl — średnie ceny detaliczne paliw w Polsce · zweryfikowano 22 lipca 2026

Najczęstsze pytania o samochód firmowy

Jakie limity kosztów uwzględnia kalkulator?
Limit wynosi 225 000 PLN dla samochodu elektrycznego, 150 000 PLN dla hybrydy plug-in z emisją poniżej 50 g CO₂/km oraz 100 000 PLN dla samochodu spalinowego. Wartość samochodu obejmuje VAT, którego firma nie odlicza.
Czy ubezpieczenie AC ma ten sam limit co samochód?
Nie. Składka AC korzysta z osobnego limitu 150 000 PLN, niezależnie od limitu amortyzacji lub leasingu. Wartość samochodu przyjmujemy jako jawny przybliżony wskaźnik wartości ubezpieczenia.
Kiedy można odliczyć 100% VAT?
Wyłączne wykorzystanie w działalności wymaga spełnienia warunków VAT, w tym informacji VAT-26 i ewidencji przebiegu; wtedy można odliczyć 100% VAT. Przy użytku mieszanym kalkulator przyjmuje 50% odliczenia VAT.
Jak kalkulator ogranicza koszty leasingu?
Limit obejmuje część opłaty stanowiącą spłatę wartości samochodu. Wpłatę początkową traktujemy jako kapitał, a wspólny udział kapitału w ratach domyślnie wynosi 100%. Część odsetkowa nie jest mnożona przez limit.
Czy wynik uwzględnia składkę zdrowotną?
Nie. Tarcza podatkowa to wyłącznie wybrana stawka PIT lub CIT pomnożona przez koszty podatkowe. Składka zdrowotna i składki społeczne są poza zakresem.
Jak wyliczane jest świadczenie pracownika?
Miesięczny przychód wynosi 250 PLN dla elektryka, 250 PLN dla auta z silnikiem do 60 kW i 400 PLN dla pozostałych samochodów. Kalkulator pokazuje również roczną wartość i PIT pracownika.
Dlaczego nie ma tu ryczałtu?
Podatnik na ryczałcie nie odlicza kosztów samochodu od przychodu, więc kalkulator porównujący tarczę z kosztów firmowych nie pokazuje tej formy opodatkowania.
Czy to pełny koszt posiadania samochodu?
Nie. Wynik obejmuje finansowanie, ubezpieczenie AC, energię lub paliwo, VAT i podatek dochodowy, ale nie uwzględnia wykupu, odsprzedaży, serwisu ani opon. To ilustracja, nie porada podatkowa.

Analityka za Twoją zgodą

Opcjonalna analityka GA4 pomaga nam mierzyć użycie katalogu. Reklamowe mechanizmy pozostają wyłączone. Przeczytaj politykę prywatności